Aftrekbare kosten eigen woning bij je belastingaangifte
Gepubliceerd: ‐ Update:
Het is weer zover: vanaf 1 maart is het tijd voor je (online) belastingaangifte over 2023. De Belastingdienst zet allerlei gegevens vast klaar, zoals jouw betaalde hypotheekrente. Maar vergeet niet te checken of er andere posten zijn rond jouw woning die je kunt aftrekken. Zo betaal je mogelijk minder! We bespreken hieronder aan welke posten en situaties je kunt denken.
1. Hypotheekrenteaftrek
De hypotheekrenteaftrek is het meest gebruikte onderdeel van de aftrekbare kosten van een eigen woning. Je mag, in de meeste gevallen, je hypotheekrente aftrekken van je bruto jaarinkomen. Hiervoor is het wel vereist dat je de hypotheek gebruikt voor het kopen, verbouwen of onderhouden van een eigen woning.
Heb je na 1 januari 2013 een hypotheek afgesloten die je in maximaal 30 jaar annuïtair of lineair volledig aflost? Dan heb je 30 jaar lang recht op hypotheekrenteaftrek. Als je jouw hypotheek hebt opgehoogd dit jaar, dan geldt opnieuw 30 jaar renteaftrek op het nieuwe hypotheekdeel.
Kocht je je huis vóór 2013? Dan mag je de hypotheekrente ook 30 jaar aftrekken met een aflossingsvrije hypotheek vanaf de ingangsdatum. De fiscus begint met tellen vanaf 2001 voor hypotheken die voor die tijd werden afgesloten. Anders geldt gewoon het jaar waarin je de hypotheek afsloot.
2. Verbouwing of verduurzaming van je woning
Heb je het afgelopen jaar verbouwd of verduurzaamd? Dan mag je de kosten van de verbouwing zelf niet aftrekken, maar de rente op een lening wel. Dit geldt ook wanneer je jouw hypotheek hebt verhoogd en de verbouwing binnen zes maanden na de verhoging klaar was. Staat het geleende geld in een bouwdepot, dan heb je twee jaar om te verbouwen. De betaalde rente van de opnames uit het bouwdepot mag je aftrekken tijdens de bouwperiode. De rente over het gehele bedrag is 30 jaar aftrekbaar.
3. Aankoopkosten van een nieuwe woning aftrekken
Heb je in 2023 een woning gekocht? Dan kun je bij het invullen van je belastingaangifte een aantal gemaakte kosten aftrekken van je inkomen. Denk hierbij aan:
- Kosten voor het hypotheekadvies en de bemiddeling
- Notariskosten voor de hypotheekakte (inclusief kadastrale kosten). Let op: de kosten voor de leveringsakte zijn niet aftrekbaar
- Taxatiekosten voor het verkrijgen van de hypotheek
- Bouwkundig rapport voor het verkrijgen van de hypotheek
- Kosten voor de aanvraag van Nationale Hypotheek Garantie
- Afsluiten van een verbouwingslening of -depot
- Bereidstellingsprovisie (wanneer een offerte moet worden verlengd)
Kocht je nieuwbouw? Dan zijn deze kosten ook aftrekbaar:
- Bouwrente die je betaalde tussen het tekenen van de koop- en aannemingsovereenkomst en het tekenen van de hypotheekakte;
- Kosten voor het nieuwbouwdepot (het verschil tussen de rente die je betaalt en ontvangt).
4. Verhuisregeling: dubbele hypotheekrenteaftrek
Bezat je in (een deel van) 2023 door verhuizing twee huizen? Dan kun je gebruikmaken van de verhuisregeling. In dit geval mag je de hypotheekrente die je betaald hebt over beide eigen woningen aftrekken. Dit geldt voor maximaal drie kalenderjaren na de aankoop van je nieuwe woning. Qua eigenwoningforfait betaal je alleen voor het huis waar je daadwerkelijk in woont.
5. Hypotheek oversluiten
Koos jij er afgelopen jaar voor om je hypotheek over te sluiten? Dan mag je de kosten die je bij de aankoop van een nieuw huis mag opvoeren, nu ook in je belastingaangifte zetten en ook de eventuele boeterente.
6. Nieuwe risico-opslag hypotheek: aanvraagkosten
Met de stijgende huizenprijzen zijn veel woningen flink meer waard geworden. Dat is reden voor huiseigenaren om hun geldverstrekker te vragen om opnieuw naar de risico-klasse te kijken en deze bij te stellen (met mogelijk lagere maandlasten als resultaat). Is jouw risico-opslag aangepast afgelopen jaar? Dan heb je waarschijnlijk kosten gemaakt om de waarde van je huis aan te tonen. Denk aan een taxatierapport en advieskosten, deze zijn aftrekbaar.
7. Erfpachtcanon
Woonde je in of kocht je in 2023 een huis met erfpacht? Ook dan kan je gebruik maken van aftrekbare kosten eigen woning. Je betaalt namelijk een vergoeding voor het gebruik van de grond, ook wel erfpachtcanon genoemd. Dit bedrag mag je opvoeren op je aangifte. Heb je een lening afgesloten om de erfpacht af te kopen, dan mag je de rente daarover (gedeeltelijk) aftrekken.
8. Gescheiden en eigen woning
Ben je gescheiden en heb je samen met je ex-partner een woning? Dan zijn er allerlei situaties denkbaar waarin je wel, geen of deels eigenaar bent van het huis en daar aftrekbare kosten voor maakt. Omdat elke scheiding anders is, doe je er goed aan je te laten adviseren.
Houd rekening met eigenwoningforfait
Als je een koopwoning hebt, dan telt de Belastingdienst een percentage van de WOZ-waarde bij je inkomen op. Dit is het eigenwoningforfait. Geen aftrekpost maar een fiscale bijtelling dus.
Voor belastingjaar 2023 bedraagt het eigenwoningforfait 0,35% voor woningen met een WOZ-waarde van € 75.000 tot € 1.200.000. Over het bedrag boven die grens wordt gerekend met 2,35%.
Alle informatie goed uitgelegd
Heb je vragen over de invloed die je hypotheek heeft op je belastingaangifte of heb je plannen voor je huis in de toekomst? Maak dan een afspraak met een van onze hypotheekadviseurs.
Het eerste gesprek is altijd vrijblijvend