Belastingvrij schenken voor woning
Starters op de huizenmarkt hebben het moeilijk, een eerste huis kopen is met de huidige woningmarkt lastig voor hen, helemaal als ze in hun eentje willen kopen. Hulp van (groot)ouders of andere relaties is daarbij meer dan welkom. Zij kunnen kiezen voor belastingvrij schenken om hun (klein)kind bij te staan bij het kopen van een eigen woning. Aan deze schenking zitten wel een aantal voorwaarden waar aan moet worden voldaan. Op deze pagina leggen we uitgebreid uit hoe een belastingvrije schenking precies werkt.
Een belastingvrije schenking aan de kinderen
Wanneer je als ouders een vermogen hebt, is het mogelijk om een schenking te doen aan je kinderen. Ouders mogen meer aan hun kinderen schenken dan bijvoorbeeld grootouders of andere familieleden. Pleegouders en stiefouders worden hierbij ook gewoon gezien als ouders en mogen dus een belastingvrije schenking van ouders doen. Aan het belastingvrij schenken hangt een maximaal bedrag. Wel zijn er bepaalde uitzonderingen, zoals wanneer het bestedingsdoel een eigen woning is, waarbij het belastingvrij bedrag hoger ligt.
Hoeveel mag je belastingvrij schenken?
De hoogte van een belastingvrije schenking is afhankelijk van het bestedingsdoel en de relatie. Voor de jaarlijkse vrijstelling geldt als het belastingvrij bedrag in 2023 als volgt:
- Ouders aan kind zonder bestedingsdoel: €6.035
- Ieder ander zonder bestedingsdoel: €2.418
Belastingvrij schenken voor een eigen woning
De huizenprijzen zijn hoog en je kunt maximaal 100% van de woningwaarde lenen. Er is dus veel spaargeld nodig – denk aan de bijkomende kosten – om in de huidige markt een huis te kunnen kopen. Hulp van (groot)ouders of andere relaties is dus meer dan welkom. Er mag namelijk eenmalig een belastingvrije schenking voor een eigen woning worden geven. Bij het besteden van de schenking aan een huis mag er een verruimde schenking worden gedaan. Per 1 januari 2023 mag je belastingvrij schenken voor een huis tot maximaal €28.947,-. Hiervoor gelden wel regels en voorwaarden. Je adviseur vertelt je graag wat de mogelijkheden zijn voor deze eenmalig verhoogde vrijstelling.
Let op: Vanaf 1 januari 2024 wordt de verhoogde belastingvrije schenking voor de aankoop van een woning (in 2022 nog bekend als de jubelton van € 106.671,-) helemaal afgeschaft. Als je in 2022 al een gedeelte hebt geschonken (minimaal € 5.677,0) kan dit bedrag in 2023 nog tot € 106.671 worden aangevuld.
Wie mag belastingvrij schenken?
Ondanks dat vaak wordt gedacht dat alleen ouders of familie belastingvrij mogen schenken, ligt dit net iets anders. In principe mag iedereen een belastingvrije schenking doen, zolang dit binnen het maximale belastingvrije bedrag blijft. Je mag meer schenken, maar dan moet er wel belasting over worden betaald. Wel mogen ouders aan kinderen een hoger bedrag schenken.
Voorwaarden belastingvrij schenken
Voor belastingvrij schenken gelden een aantal regels en voorwaarden. Het kind moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn en heeft niet eerder een ‘verhoogde vrijstelling’ gebruikt. Ook moet het kind of zijn of haar partner het geld uiterlijk in 2024 besteden (of in 2023 wanneer de schenking in 2021 is gedaan). De schenking mag worden gebruikt voor de aankoop van een huis of appartement. De begunstigde mag deze schenking ook gebruiken om een woning te onderhouden, te verbouwen of om de woning te verduurzamen. Denk bijvoorbeeld aan het isoleren van de woning.
Als het kind al een eigen woning heeft, dan mag het geld ook besteed worden aan het aflossen van de eigenwoningschuld, de restschuld van een verkochte eigen woning of afkoop van rechten van erfpacht van de eigen woning. Schenkt opa en oma of vader en moeder ieder apart aan het (klein)kind? Dan moeten deze bedragen wel bij elkaar worden opgeteld. De Belastingdienst ziet partners namelijk als één schenker, ook als ze gescheiden zijn. Kijk voor alle voorwaarden voor belastingvrij schenken op de website van de Belastingdienst.
Schenking besteden aan een huis
Wanneer je een belastingvrije schenking voor je huis hebt ontvangen, mag je dit niet zomaar overal aan uitgeven. Je mag het bedrag uitgeven om:
- Een eigen woning te kopen
- De hypotheek of restschuld van de woning af te lossen
- De erfpachtrechten, opstal of beklemming van de woning af te kopen
- Een verbouwing of onderhoud van de woning te realiseren
- Een lening die gemaakt is voor de woning af te lossen
Hulp van onze adviseurs bij belastingvrij schenken
Wil je meer weten over een belastingvrije schenking die jouw (klein)kind in staat stelt om een huis te kopen? Maak dan een afspraak met één van onze adviseurs. In een vrijblijvend gesprek vertellen we je wat de mogelijkheden zijn en op welke fiscale aandachtspunten je moet letten. Ook leggen we je graag uit hoe je een schenking het beste regelt.
Heb jij vragen over de belastingvrije schenking voor eigen woning? Neem dan contact op met één van onze adviseurs.
Het eerste gesprek is altijd gratis