Wat is het toetsingsinkomen?

Het toetsingsinkomen is een belangrijk begrip bij financiële beslissingen, zoals het aanvragen van een hypotheek. Bij het berekenen van je maximale hypotheek wordt namelijk onder andere gekeken naar je toetsingsinkomen. 

Het toetsingsinkomen is het inkomen dat geldverstrekkers gebruiken om te bepalen of je in aanmerking komt voor een hypotheek en hoeveel je kunt lenen. Het helpt geldverstrekkers en financiële instellingen om inzicht te krijgen in je financiële draagkracht en je vermogen om aan je maandelijkse verplichtingen te voldoen.

Waarom is het toetsingsinkomen zo belangrijk?

Bij het berekenen van je maximale hypotheek speelt je toetsingsinkomen een belangrijke rol. Het vormt de basis voor het achterhalen van je maandelijkse draaglast. Met deze berekening weet je zeker dat je een hypotheek krijgt die je kunt betalen.

Het begrip toetsingsinkomen is niet alleen relevant bij het bepalen van je maximale hypotheek. Ook bij het vaststellen van toeslagen, zoals huur- en zorgtoeslag, speelt het een doorslaggevende rol.

Hoe bereken je het toetsingsinkomen?

In sommige gevallen verschilt het toetsingsinkomen van je daadwerkelijke inkomen. Dit komt vanwege het verschil in factoren die worden meegenomen in de berekening. Om het te verduidelijken, geven we straks een voorbeeld van zo’n berekening.

Heb jij een vast dienstverband? Dan kijkt de geldverstrekker naar je vaste bruto jaarsalaris. Daarnaast wordt extra inkomen, zoals vakantiegeld, een terugkerende dertiende maand of een vaste salaristoeslag voor speciale werktijden, bijvoorbeeld onregelmatigheidstoeslag (ORT), ook meegenomen in de berekening. De manier waarop het toetsingsinkomen wordt vastgesteld, verschilt per geldverstrekker. Voor extra inkomen in de vorm van overwerk en provisie verschilt het per geldverstrekker of deze worden opgenomen. Bij de geldverstrekkers die deze inkomsten er helemaal of gedeeltelijk in meenemen, is het vaak nodig om een inkomenshistorie aan te kunnen tonen. Het kan ook voorkomen dat de geldverstrekker het zelfs helemaal niet in de berekening meeneemt. Ook kan je maximale hypotheek worden beïnvloed door een aanvraag voor een Nationale Hypotheek Garantie (NHG).

Voorbeeldberekening

Onderstaand vind je een voorbeeldberekening van een toetsingsinkomen voor iemand met een vast dienstverband. We nemen hierbij de volgende financiële gegevens in overweging:

• Bruto jaarsalaris: € 40.000
• Vakantiegeld: 8% van het bruto jaarsalaris
• Vaste dertiende maand: € 3.000
• Vaste onregelmatigheidstoeslag: € 1.500 per jaar
• Overwerk (niet altijd meegenomen): € 2.000 per jaar
• Gemiddeld overwerk van de afgelopen drie jaar (soms gedeeltelijk meegenomen): € 1.500 per jaar

Eerst berekenen we het vakantiegeld: 8% van € 40.000 = € 3.200.

Vervolgens voegen we de verschillende inkomensbestanddelen samen om de berekening te maken:

1. Geldverstrekker A (neemt het overwerk niet mee):

€ 40.000 (bruto jaarsalaris) + € 3.200 (vakantiegeld) + € 3.000 (vaste dertiende maand) + € 1.500 (vaste onregelmatigheidstoeslag) = € 47.700.

1. Geldverstrekker B (neemt het overwerk wel mee):

€ 47.700 (de berekening zoals bij A) + € 2.000 (overwerk) = € 49.700.

1. Geldverstrekker C (neemt het gemiddelde overwerk van de afgelopen drie jaar gedeeltelijk mee):

€ 47.700 (de berekening zoals bij A) + (50% van € 1.500) = € 48.450.

In dit voorbeeld varieert het toetsingsinkomen tussen € 47.700 en € 49.700, afhankelijk van het beleid van de gekozen geldverstrekker.

Houd er rekening mee dat, buiten bovenstaande factoren, je toetsingsinkomen afhankelijk is van je persoonlijke situatie.

Is toetsingsinkomen bruto of netto?

Het toetsingsinkomen is gebaseerd op je bruto inkomen, wat betekent dat het wordt berekend vóór aftrek van belastingen en sociale premies.

Welke toeslagen mogen wel en niet worden meegenomen in de berekening?

Bij het berekenen van het toetsingsinkomen worden toeslagen normaliter niet meegenomen. Dit komt doordat het toetsingsinkomen voornamelijk gebaseerd is op je inkomen uit arbeid en andere bronnen, terwijl toeslagen juist bedoeld zijn als aanvulling op je inkomen. 

Denk bijvoorbeeld aan de huur- en zorgtoeslag, het kindgebonden budget en de kinderopvangtoeslag. Het recht op toeslagen wordt beoordeeld op basis van je toetsingsinkomen. Toeslagen zelf worden niet meegenomen in de berekening van een toetsingsinkomen.

Toetsingsinkomen bij tweeverdieners

Als je samen bent met een partner is de kans groot dat je gezamenlijke inkomen hoger is dan wanneer je alleen bent. Vanaf 2023 mogen geldverstrekkers het volledige inkomen van tweeverdieners meenemen bij het berekenen van de maximale hypotheek. Voorheen was dat 90% van het tweede inkomen.

Belangrijke vragen

We geven je nog graag antwoorden op belangrijke vragen.

Staat het toetsingsinkomen op je jaaropgave?

Je jaaropgave is over het algemeen een goede indicatie van je toetsingskomen in voorgaande jaren. Het hangt af van je dienstverband of de geldverstrekker deze jaaropgaven opvraagt. Werk je als uitzendkracht of heb je een dienstverband hebt zonder uitzicht op een vast dienstverband? Dat is de standaardregel dat een geldverstrekker je toetsingsinkomen vaststelt o.b.v. de jaaropgaven van de afgelopen 3 jaar. Ze gaan dan uit van het gemiddelde, maar nooit hoger dan het laatste jaar en ook niet hoger dan het inkomen op je werkgeversverklaring.

Welke andere factoren kunnen het toetsingsinkomen beïnvloeden?

Er zijn een aantal factoren die bijdragen aan het berekenen van het toetsingsinkomen en/of hier invloed op hebben:

• Inkomensveranderingen: meer of minder verdienen.
• Tijdelijk of freelance werk: wanneer je wisselend werkt, heb je vaak een wisselend (en minder voorspelbaar) inkomen. 
• Pensioeninkomen: dit kan je AOW of bedrijfspensioen zijn.
• Uitkeringen: inkomsten uit uitkeringen, zoals bepaalde arbeidsongeschiktheidsuiterkingen.
• Inkomsten uit het buitenland. Dit geldt ook voor pensioen van een buitenlandse werkgever.
• Internationaal vrijgesteld inkomen: dit is wanneer je een inkomen hebt dat op basis van internationale overeenkomsten is vrijgesteld van inkomstenbelasting.
• Partneralimentatie: betalers hebben een lagere leencapaciteit, de ontvangers mogelijk een hogere. Dit verschilt per geldverstrekker en je individuele situatie. Vanwege de tijdelijke duur wordt dit in principe niet als een vast inkomen gezien. Lees hier meer over de invloed van scheiden op je hypotheek.

Is kinderalimentatie ook inkomen?

Kinderalimentatie is een terugkerende financiële bijdrage, maar telt niet mee bij de bepaling van het toetsingsinkomen. Dit is namelijk een bijdrage die je ontvangt voor levensonderhoud voor je kind en valt daarom niet onder regulier inkomen. Dit verschilt met de invloed van partneralimentatie.

Is toetsingsinkomen hetzelfde als verzamelinkomen?

Deze twee termen kunnen gelijk zijn, maar ook (flink) verschillen. Het toetsingsinkomen is de optelsom van de vaste bestanddelen van je inkomen. Het beleid hiervoor verschilt per geldverstrekker. De hoogte van het toetsingsinkomen bepaalt de hoogte van je maximale hypotheek.

Voor de belastingdienst is het verzamelinkomen belangrijk. Dit wordt ook wel geregistreerd inkomen genoemd. Dit wordt berekend op basis van al je inkomsten. Hierop worden aftrekposten in mindering gebracht en bijtellingen worden erbij opgeteld. Een bijtelling kun je krijgen als je een zakelijke leaseauto privé gebruikt. Een aftrekpost kan van toepassing zijn omdat je recht heb op hypotheekrenteaftrek. Op basis van dit berekende verzamelinkomen wordt bepaald hoeveel belasting je verschuldigd bent.

Is toetsinkomen hetzelfde als toetsingsinkomen?

Ja, deze twee termen hebben beide dezelfde betekenis.

Meer weten?

Wil je meer weten over je toetsingsinkomen en wat je maximale hypotheek is? Onze deskundige hypotheekadviseurs staan je graag bij. Plan een vrijblijvend oriëntatiegesprek in, waarbij we je helpen om beschikbare opties en keuzes in kaart te brengen. Maak snel een afspraak bij een vestiging van De Hypotheekshop bij jou in de buurt.