Alles over overdrachtsbelasting

Wat is overdrachtsbelasting?

Ben je van plan om een bestaande woning te kopen? Dan betaal je hier overdrachtsbelasting over. In 2024 bedraagt de overdrachtsbelasting 2% van de aankoopsom als je zelf in de woning gaat wonen. Ook betaal je overdrachtsbelasting over rechten op onroerende zaken, zoals erfpachtrecht.

Hoe kan ik mijn overdrachtsbelasting betalen?

Je betaalt je overdrachtsbelasting op het moment dat je bij de notaris komt voor de overdracht van je woning. Als er een notariële akte is opgemaakt, hoef je zelf niks te doen. In dit geval doet de notaris digitaal aangifte bij de Belastingdienst en betaalt hij of zij de overdrachtsbelasting namens jou. Is er geen notariële akte opgesteld? Dan dien je dit zelf te regelen. Je dient in dit geval de overdrachtsbelasting binnen een maand nadat je de woningeigenaar bent geworden te betalen.

Overdrachtsbelasting 2024

In 2024 betaal je 2% overdrachtsbelasting als je een bestaande woning koopt waar je zelf in gaat wonen. Deze wordt berekend over de koopsom van de woning. Hier lees je meer informatie over wanneer de 2% overdrachtsbelasting van toepassing is.

Rekenvoorbeeld

Stel je koopt een bestaande woning waarvan de aankoopsom € 450.000 is. Hierover betaal je 2% overdrachtsbelasting. 2% van € 450.000 is € 9.000 aan belasting bovenop de koopsom.

Onroerende zaken

Koop je een pand waar je niet zelf in gaat wonen? Dan geldt er in 2024 10,4% overdrachtsbelasting. Je kunt hierbij bijvoorbeeld denken aan panden voor de verhuur, vakantiewoningen, onbebouwde grond, bedrijfspanden, etc. Meer informatie over wanneer de overdrachtsbelasting van 10,4% van toepassing is, vind je hier.

Wanneer betalen?

Je betaalt je overdrachtsbelasting op het moment dat je bij de notaris komt voor de overdracht van je woning. Als er een notariële akte is opgemaakt, hoef je zelf niks te doen. In dit geval doet de notaris digitaal aangifte bij de Belastingdienst en betaalt hij of zij de overdrachtsbelasting namens jou. Is er geen notariële akte opgesteld? Dan dien je dit zelf te regelen. Je dient in dit geval deze belasting binnen een maand nadat je de woningeigenaar bent geworden te betalen.

Overdrachtsbelasting na een scheiding

Hoe zit het met de overdrachtsbelasting nadat jij en jouw partner uit elkaar gaan? Er zijn in dit geval twee mogelijkheden:

• Jullie zijn getrouwd in gemeenschap van goederen: In dit geval hoef je geen overdrachtsbelasting te betalen als je jouw partner uitkoopt. De onroerende zaak maakt namelijk deel uit van een gemeenschappelijk eigendom.
• Jullie zijn getrouwd op huwelijkse voorwaarden of woonden ongehuwd samen: Zijn jullie in dit geval allebei eigenaar van de woning? Dan hoef je geen overdrachtsbelasting te betalen. Hierbij geldt wel dat jullie de woning gezamenlijk hebben gekocht en dat de eigendomsverhouding niet buiten de 40% tot 60% valt. Als alleen jij eigenaar bent van de woning (of alleen je partner) en je besluit om zelf in de woning te blijven wonen, hoef je ook geen overdrachtsbelasting te betalen.

Vrijstelling voor starters

In 2024 geldt er een startersvrijstelling voor de overdrachtsbelasting tot €510.000 .

Deze is in het leven geroepen om starters een steuntje in de rug te geven op de woningmarkt. Elke starter van 18 tot en met 34 jaar die een huis koopt om zelf in te gaan wonen, hoeft geen overdrachtsbelasting te betalen. Hier is wel een aantal voorwaarden aan verbonden, namelijk:

• De aankoopsom van de woning moet lager zijn dan €510.000 (in 2024). Als je een woning koopt waarvan de aankoopsom boven dit bedrag uitkomt, betaal je wél 2% overdrachtsbelasting.
• Je kunt alleen gebruikmaken van de vrijstelling als je zelf in de woning gaat wonen.
• De vrijstelling is eenmalig te gebruiken.
• Je bent minimaal 18 en maximaal 34 jaar oud.
• Als je de woning samen met een partner koopt die niet aan de leeftijdscategorie voldoet, dan betaalt degene van 35 jaar of ouder 2%, de koper jonger dan 35 jaar betaalt geen overdrachtsbelasting over zijn of haar deel.

Overige vrijstellingen

Naast de startersvrijstelling is er nog een aantal andere situaties waarin je geen overdrachtsbelasting hoeft te betalen:

• Als je een geregistreerd partnerschap of een huwelijk aangaat en je daardoor mede-eigenaar wordt van de woning die al op naam stond van jouw partner.
• Als de woning door een relatiebreuk of scheiding eigendom wordt van één van jullie. De woning moet daarvoor wel in gemeenschappelijk bezit zijn geweest en beide partners moeten gerechtigd zijn geweest tussen de 40% tot 60%.
• Als je een woning erft.
• Als je het pand verkrijgt door doorverkoop binnen zes maanden (tot het bedrag van de aankoopprijs bij de eerste koop). Dit is van toepassing als je de woning zelf gaat bewonen.
• Als je een nieuwbouwwoning koopt. Deze zijn namelijk vrij op naam.

Is overdrachtsbelasting aftrekbaar?

De overdrachtsbelasting van je woning is helaas niet fiscaal aftrekbaar. Dit geldt ook bij de aankoop van een tweede woning. Je hoeft hier dus geen rekening mee te houden bij het invullen van je belastingaangifte. Weten welke posten voor je woning wel fiscaal aftrekbaar zijn? Dat lees je hier.

Kan ik de overdrachtsbelasting meefinancieren?

Het is sinds 2018 niet meer mogelijk om meer dan 100% van de woningwaarde te lenen voor je hypotheek. De enige uitzondering daarop geldt als je verduurzamende maatregelen wilt treffen, dan kun je 106% van de woningwaarde lenen. Dit houdt dus in dat je de overdrachtsbelasting niet kunt meefinancieren in je hypotheek en deze moet betalen middels je eigen (spaar)geld.

Meer weten?

Heb je na het lezen toch nog vragen over dit onderwerp? Plan dan gerust eens een vrijblijvend en kosteloos oriëntatiegesprek in. Tijdens dit gesprek kunnen we jouw vragen beantwoorden en kijken welke situatie op jou van toepassing is.