Belastingaangifte: check je aftrekposten eigen woning

Belastingaangifte: check je aftrekposten eigen woning

Vanaf 1 maart kun je online belastingaangifte doen. De hypotheekrente staat vaak al ingevuld in de belastingaangifte, andere aftrekposten niet. Het is dus de moeite waard om te checken welke aftrekposten je kunt opvoeren. Door aftrekposten en heffingskortingen betaal je namelijk minder belasting. Ook als woningbezitter kun je bepaalde posten aftrekken. Je vindt ze in deze checklist belastingaangifte eigen woning.

✓ Hypotheekrenteaftrek

Heb je na 1 januari 2013 een huis gekocht? Dan heb je dertig jaar lang recht op hypotheekrenteaftrek. Voorwaarde is wel dat je aflost op je hypotheek. Het totale rentebedrag dat je in 2019 hebt betaald, vind je op de jaaropgave van je hypotheekverstrekker.  

Heb je voor 2013 een huis gekocht? Dan heb je sowieso recht op hypotheekrenteaftrek, dus ook met een aflossingsvrije hypotheek. De dertig jaar dat je hier recht op hebt tellen vanaf 2001. Of vanaf het jaar dat je het huis hebt gekocht.

Vanaf 2020 wordt het percentage elk jaar met 3% verlaagd naar 37,05% in 2023. Over 2020 mag je nog maximaal 46% aftrekken als je inkomen in het hoogste belastingtarief valt en de woning in box 1 valt. 

Kun je vanwege de coronacrisis tijdelijk de hypotheek niet betalen? Dan kun je, eventueel samen met je adviseur, bij de geldverstrekker een betaalpauze afspreken tot en met 30 juni 2021. In die periode hoef je dan geen (of minder) rente en aflossing te betalen voor de eigenwoningschuld. De voorwaarden voor deze betaalpauze vind je hier.

✓ Eenmalige aftrek aankoopkosten

Heb je in 2020 een bestaande woning gekocht? Dan mag je eenmalig een aantal bijkomende kosten opvoeren als aftrekpost. Het gaat om de kosten van de notaris, de taxateur en je hypotheekadviseur. Ook de kosten voor de aanvraag van Nationale Hypotheek Garantie (NHG) zijn aftrekbaar. Dit geldt ook voor een bouwkundige inspectie als die nodig is voor een hypotheek.

Heb je een nieuwbouwwoning gekocht? Dan ontvang je rente over het bedrag dat in je bouwdepot staat. Tegelijkertijd betaal je rente over het geleende bedrag. Het verschil tussen de ontvangen en betaalde rente mag je aftrekken van je belastbaar inkomen. Net als bij bestaande bouw, kun je overigens eenmalig een aantal bijkomende kosten opvoeren als aftrekpost.

✓ Erfpachtcanon

Heb je een huis gekocht met erfpacht? Dan betaal je per maand of per jaar een vast bedrag aan de eigenaar van de grond: de erfpachtcanon. De erfpachtcanon is fiscaal aftrekbaar. Heb je de erfpachtcanon afgekocht en daarvoor een lening afgesloten? Dan is de rente over deze lening ook aftrekbaar.

✓ Eigenwoningforfait

Het eigenwoningforfait is een percentage van de WOZ-waarde van je woning. Voor het bezit van je woning moet je het eigenwoningforfait optellen bij je belastbaar inkomen. Per 1 januari 2021 is het percentage eigenwoningforfait verlaagd van 0,6% naar 0,5% voor woningen met een WOZ-waarde tot 1,11 miljoen euro. Voor de aangifte over 2020 wordt echter nog gerekend met 0,6%.

✓ Verhuisregeling

Heb je tijdelijk twee huizen? Bijvoorbeeld omdat je nieuwe huis eerst verbouwd moet worden? Dan kun je gebruikmaken van de verhuisregeling. Je houdt dan maximaal drie kalenderjaren na aankoop van je nieuwe woning recht op hypotheekrenteaftrek van beide huizen. Overigens betaal je het eigenwoningforfait alleen voor het huis waarin je (nog) woont.

✓ Hypotheek oversluiten

Wilde je afgelopen jaar profiteren van de lage rente en heb je jouw hypotheek overgesloten? Dan mag je de volgende eenmalige kosten aftrekken:

  • Taxatiekosten
  • Notariskosten voor je nieuwe hypotheek
  • Kosten voor hypotheekadvies en -bemiddeling
  • NHG-kosten
  • Kosten voor een bouwkundig rapport
  • Royementskosten hypotheekakte
  • Boeterente in verband met vroegtijdig aflossen.

Let op dat de rente over de meegefinancierde kosten niet aftrekbaar is. Valt een deel van de hypotheek in box 3? Dan zijn de eenmalige kosten naar verhouding box 1/box 3 aftrekbaar.

✓ Risico-opslag

Betaal je een risico-opslag aan je hypotheekverstrekker? En heb je in 2020 kosten gemaakt om aan te tonen dat die renteopslag kan vervallen, zoals taxatie- en advieskosten? Dan mag je die kosten eenmalig aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. 

✓ Scheiding

Bij een scheiding zijn er allerlei situaties denkbaar als het om de eigen woning gaat. Jullie hebben de woning verkocht en allebei een andere woning teruggekocht. Of je hebt je ex-partner uitgekocht en blijft zelf in het huis wonen. In beide gevallen gelden de normale hypotheekregels met de daarbij behorende aftrekposten. Een overgangsfase is ook denkbaar. Jij hebt het huis verlaten, maar betaalt nog wel de hypotheeklast. In dat geval blijft de hypotheekrente onder voorwaarden nog twee jaar aftrekbaar. Voorwaarde is dat je eigenaar bent van de woning maar er niet woont.

Was je getrouwd in gemeenschap van goederen, dan geldt de hypotheekrenteaftrek voor de helft. Je geeft dan 50% van het eigenwoningforfait op en trekt 50% van de hypotheekrente af. Hebben jullie de afspraak dat je ex-partner gratis in het huis blijft wonen? Dan mag je die 50% eigenwoningforfait als alimentatie in aftrek brengen. Je ex-partner moet dat bedrag dan wel als ontvangen alimentatie opgeven.

Ben je in 2020 gescheiden, dan kun je er samen voor kiezen om voor dat jaar nog fiscaal partners te blijven. Zo kun je de aftrek eigen woning naar eigen inzicht verdelen. Dit kan meer fiscaal voordeel opleveren, bijvoorbeeld als je de aftrekposten invult bij de partner met het hoogste inkomen.

TIP! Elke echtscheidingssituatie is anders. Vraag daarom ruim op tijd advies aan je adviseur over de belastingaangifte eigen woning bij echtscheiding. Maak snel een afspraak met de adviseur van De Hypotheekshop in jouw buurt.

✓ Verbouwing

Heb je in 2020 een flink bedrag besteed aan een verbouwing of groot onderhoud van je woning? En zijn die kosten met eigen geld betaald? Dan mag je dat bedrag niet aftrekken. Heb je hiervoor een persoonlijke lening afgesloten, dan mag je de betaalde rente wel aftrekken. Bij een hypotheekverhoging mag je de hypotheekrente aftrekken als de verbouwing binnen zes maanden na het afsluiten van de hypotheek klaar was. Heb je het extra hypotheekbedrag in een bouwdepot staan bij je hypotheekverstrekker? Dan mag je twee jaar lang verbouwen en de betaalde rente over het bedrag in het bouwdepot aftrekken.

✓ Kosten rijksmonument

Sinds 2019 is de monumentenregeling voor rijksmonumenten met woonfunctie aangepast. Eerder mocht je 80% van de onderhoudskosten per jaar aftrekken van je inkomstenbelasting. De regeling is vervangen door een subsidie: je krijgt nu maximaal 38% instandhoudingssubsidie. Dat zijn kosten om het pand in goede staat te houden.

TIP! Je belastingaangifte uitbesteden

Op de website van de Belastingdienst vind je een overzicht van de belastingregels voor de eigen woning. Besteed je de belastingaangifte liever uit aan de hypotheekshopadviseur die alle regels kent en precies weet hoe je van alle fiscale voordelen profiteert? Een flink aantal vestigingen biedt die mogelijkheid. Informeer ernaar bij een vestiging in jouw buurt of maak direct een afspraak voor een vrijblijvend gesprek. Gewoon even binnenlopen kan natuurlijk ook altijd.

Het eerste gesprek is altijd gratis

Klaar voor de volgende stap?

Altijd als eerste op de hoogte

Schrijf je in voor onze nieuwsbrief en mis nooit meer het laatste nieuws op het gebied van hypotheken, wonen en verzekeren.